Краткое содержание программы модуля

Раздел 1. Налоговая система Российской Федерации и налоговое администрирование
– Законодательство о налогах и сборах в РФ
– Налоговая система РФ, её цели и задачи
– Участники налоговых правоотношений, их права и обязанности
– Взаимозависимые лица, контролируемые сделки и контролируемые иностранные компании
– Налоговые проверки, налоговый мониторинг и их процессуальные аспекты
– Налоговые правонарушения и санкции за их нарушения
– Валютный контроль
Раздел 2. Налог на добавленную стоимость (НДС)
– Концепция налога на добавленную стоимость
– Расчёт налоговой базы по налогу на добавленную стоимость (НДС)
– Отчётность и уплата налога на добавленную стоимость
Раздел 3. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
– Концепция налога на доходы физических лиц
– Налоговая база по налогу на доходы физических лиц
– Налогообложение доходов от инвестиций
– Расчёт налога на доходы физических лиц
– Особенности налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей
– Отчётность и уплата НДФЛ
Раздел 4. Страховые взносы
– Концепция страховых взносов
– Расчёт и уплата страховых взносов
Раздел 5. Налог на прибыль
– Основные концепции налога на прибыль
– Доходы и расходы для целей исчисления налога на прибыль
– Расчёт налога на прибыль
Раздел 6. Имущественные и ресурсные налоги
– Налог на имущество организаций
– Транспортный налог
– Земельный налог
– Водный налог
– Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Раздел 7. Специальные налоговые режимы
– Упрощённая система налогообложения
– Патентная система налогообложения
– Налог на профессиональный доход (для самозанятых граждан)

Информация об экзамене

Формат: компьютерный.
Продолжительность: 3 часа + 10 минут на ознакомление с навигацией.
Максимальное количество баллов: 100.
Проходной балл: 50.

Структура экзамена
Часть А
• Содержит 25 вопросов в формате теста, при этом несколько вопросов могут быть объединены одним сценарием.
• Каждый вопрос оценивается в 2 балла. Частично верные ответы не принимаются, то есть кандидат может получить либо 2, либо 0 баллов за каждый тест.
• Максимальное количество баллов, которые можно набрать в части А — 50.
• Вопросы в рамках одного сценария независимы друг от друга.
• Вопросы могут быть теоретическими, расчетными или расчетно-теоретическими.
• Оценка проводится автоматически компьютером.
Часть Б
• Включает несколько задач в формате кейсов, требующих развернутого ответа.
• Максимальное количество баллов, которые можно набрать в части Б — 50.
• Кейсы могут состоять из одного или нескольких заданий, каждое из которых может быть теоретическим, расчетным или расчетно-теоретическим.
• Для кейсов допускаются частично верные ответы.
• Для выполнения кейсов будет предоставлен табличный редактор Р7-Офис или текстовый редактор Р7-Офис.
Оценка ответов в части Б проводится экспертом. Экзаменационная работа остается полностью анонимной для проверяющего.